UID Nummer beantragen in Österreich

Ließ hier, wie du als österreichisches Unternehmen eine UID Nummer beantragen können und was es sonst noch zu wissen gilt.

Was ist eine UID Nummer und wie kannst du eine UID Nummer beantragen?

Fragen, die wir in diesem Artikel beantworten werden:

• Was ist eine UID Nummer?
• Wie ist eine UID Nummer aufgebaut?
• Wo muss eine UID Nummer stehen?
• Wann und wie beantragst du eine UID Nummer?
• Was es bei der Beantragung zu beachten gilt

Was ist eine UID Nummer?

Die UID-Nummer ist eine in der Europäischen Union gängige und notwendige Identifikationsnummer, mit der Unternehmen international eindeutig zugeordnet werden. Die Abkürzung steht für Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, wird von dem jeweiligen Finanzamt eines Landes an Unternehmen vergeben und dient dazu, Unternehmen innerhalb Europas eindeutig zu kennzeichnen. Dies dient vor allem der Abrechnung der Umsatzsteuer, Waren und Dienstleistungen müssen nach dem Bestimmungslandprinzip jeweils in dem Land mit Umsatzsteuer belegt werden, wo sie tatsächlich eingesetzt werden. Ohne UID-Nummer würde dieser Prozess nicht funktionieren.

Aufbau der UID Nummer

Interessanterweise folgt die UID-Nummer keinem fixen Format, bis auf die Tatsache, dass sie immer mit einem zweistelligen Ländercode beginnt, ist die Länge und der Aufbau der UID-Nummer von Land zu Land unterschiedlich. Um irgendwelche Informationen aus ihr ablesen zu können, muss man sich folglich informieren, was die UID-Kennzahl im jeweiligen Land genau beinhaltet.

Wie war die Rolle der elektronischen Transfer-Identifikations-Nummer (eTIN) in der Vergangenheit und wie wird sie aktuell im System der persönlichen Steueridentifikationsnummern verwendet?

In der Vergangenheit spielte die elektronische Transfer-Identifikations-Nummer (eTIN) eine entscheidende Rolle im Lohnsteuerabzugsverfahren. Sie war ein wesentlicher Identifikator in Situationen, die die Besteuerung von Arbeitnehmern betrafen. Jedoch wurde mit der Einführung des Systems der persönlichen Steueridentifikationsnummer die Verwendung der eTIN erheblich reduziert. Heutzutage wird die eTIN nur noch in Fällen verwendet, in denen die persönliche Steueridentifikationsnummer eines Arbeitnehmers nicht verfügbar ist. Diese Veränderung unterstreicht die sich wandelnde Natur der Steueridentifikationsprozesse im Laufe der Zeit.

Aufbau der UID Nummern in Europa

Die folgende Tabelle schlüsselt den Aufbau der UID Nummern in den einzelnen EU-Ländern auf:

¹⁾ in den “weiteren“ Stellen nach dem Ländercode können auch Buchstaben enthalten sein

Die UID Nummer richtig verwenden

Idealerweise gibst du die UID-Nummer deines Unternehmens in allen Unterlagen und allen Kommunikationswegen an, so befindet sie sich beispielsweise in Briefköpfen, in E-Mail-Signaturen oder auch auf Websiten, im Footer oder im Impressum. Sie dient immerhin der Vereinfachung des Handels innerhalb Europas – folglich sollte die UID Nummer auch gut sichtbar sein.

Welche Unternehmen müssen eine UID Nummer beantragen?

Die UID Nummer und die Kleinunternehmerregelung

Wenn ein österreichisches Unternehmen das volle oder auch nur teilweise Recht zum Vorsteuerabzug besitzt, so darf/soll es eine UID-Nummer beantragen. Wenn du und Firma jedoch nur steuerfreie Umsätze ausweisen, die keinen Vorsteuerabzug zulassen – hierunter fallen zum Beispiel Kleinunternehmer – so kann es nur dann Anspruch auf eine UID-Nummer erheben, wenn diese für geschäftliche Beziehungen mit Unternehmen im EU-Ausland von Nöten ist. Selbiges gilt auch für pauschalierte Land- und Forstwirte.

Das liegt daran, dass Kleinunternehmer in Österreich unecht steuerbefreit sind. “Unecht Steuerbefreit” heißt, dass du keine Umsatzsteuer an das Finanzamt abführen, dürfen eine solche allerdings auch nicht auf ihren Rechnungen ausweisen und sind zusätzlich vom Vorsteuerabzug ausgeschlossen.

Welche Fälle können auftreten?

Fall	Erklärung
Fall 1: Ich möchte weiterhin umsatzsteuerbefreut sein, jedoch habe ich zu viel verdient	Wenn du die Grenze von 30.000 Euro netto einmalig innerhalb von 5 Jahren um nicht mehr als 15 % (also 34.500 Euro) überschreiten, bist du auf der sicheren Seite und bleiben von der Entrichtung der Umsatzsteuer verschont.
Fall 2: Der Übertritt der 30.000 Euro-Marke passierte mehrmals	Wenn du auch die 34.500 überschritten hast oder die besagte Grenze zwei Mal in fünf Jahren übertreten wurde, musst du die Umsatzsteuer im besagten Jahr entrichten und fallen ab diesem Zeitpunkt auch unter die Regelbesteuerung. Wenn du nicht unter die Umsatzgrenze von 30.000 Euro kommen, dann reiche einen schriftlichen Umsatzsteuerbescheid beim Finanzamt ein, indem du auf die Steuerbefreiung für Kleinunternehmer verzichten (§ 6 Abs. 3UStG). Der folgende Entschluss gilt 5 Jahre lang. Erst nach Ablauf dieser Frist kannst du die Verzichtserklärung zur Kleinunternehmerregelung bis zum Ablauf des ersten Monats eines Kalenderjahres widerrufen.
Fall 3: Meine Kunden sind hauptsächlich vorsteuerabzugsberechtigte Unternehmen und ich betätige regelmäßig Anschaffungen	In diesem Fall rentiert es sich, vorsteuerabzugsberechtigt zu sein und die Kleinunternehmerregelung auszuhebeln. Mit der sogenannten Optionserklärung verzichtest du schriftlich auf die Kleinunternehmerregelung (Formular U12). Danach bist du für das Jahr, an dem du den Optionsbescheid eingereicht hast und noch 4 weitere an das Umsatzsteuergesetz gebunden. Erst nach Ablauf der 5-Jahres-Frist kannst du die Optionserklärung widerrufen – das muss ebenso bis zum Ablauf des ersten Monats eines Kalendermonats passieren!

Mehr zum Übergang von der Umsatzsteuerbefreiung zur Umsatzsteuerpflicht erfährst du hier.

Wo und wie kann ich eine UID Nummer beantragen?

Für den Antrag ist das Formular U 15, das auf der Seite des Bundesministeriums für Finanzen zu finden ist, zu verwenden.

Auch die Bestätigung wird den Anfragenden übrigens elektronisch übermittelt. Die Bestätigung ist ein wichtiger Nachweis und muss unbedingt sorgfältig aufbewahrt werden.

Solltest du aus irgendwelchen Gründen keine elektronische Abfrage der UID-Nummer durchführen können, kannst du dein Anliegen übrigens auch dem zuständigen Finanzamt vortragen, welches anschließend für die Übermittlung einer Bestätigung zuständig ist.

Muss eine Frist beim UID Nummer beantragen eingehalten werden?

Bei der Beantragung einer UID-Nummer gibt es keine Fristen, die eingehalten werden müssen.

Was ist der Zweck der bundesweit einzigartigen persönlichen Steueridentifikationsnummer, die 2008 in Deutschland eingeführt wurde?

Der Zweck der bundesweit einzigartigen persönlichen Steueridentifikationsnummer, die in Deutschland ab 2008 eingeführt wurde, besteht darin, jedem Bürger eine dauerhafte und eindeutige Kennung zuzuweisen. Dieser 11-stellige Code, formatiert als „01 234 567 890“, ist so gestaltet, dass er für das gesamte Leben einer Person gleich bleibt und sogar nach dem Tod bestehen bleibt. Wichtig ist, dass er keine Informationen über die Person oder das zugehörige Finanzamt liefert. Die Nummer bleibt unverändert, unabhängig von Veränderungen in den persönlichen Verhältnissen wie Umzug, Änderungen des Familienstands, Namensänderungen oder anderen persönlichen Details.

Wie unterscheiden sich die traditionellen Steuernummern, die von den Finanzämtern vergeben werden, von den bundeseinheitlichen Identifikationsnummern?

Traditionelle Steuernummern sind spezifisch für jedes Finanzamt und variieren von Bundesland zu Bundesland. Jedes Mal, wenn Einzelpersonen oder Unternehmen in einen anderen Steuerbezirk umziehen, wird ihnen eine neue Steuernummer zugewiesen, was es schwierig macht, Steuerzahler einheitlich über verschiedene Regionen hinweg zu verfolgen.

Andererseits wurden bundesweit einheitliche Identifikationsnummern eingeführt, um dieses Problem zu lösen. Ein bemerkenswertes Beispiel hierfür ist die persönliche Steueridentifikationsnummer, die 2008 eingeführt wurde und eine einzigartige 11-stellige Nummer ist, die jedem Bürger zugewiesen wird. Diese Nummer bleibt das gesamte Leben des Einzelnen konstant, und sogar darüber hinaus, unabhängig von persönlichen Änderungen wie Adresse, Familienstand oder Namensänderungen. Im Gegensatz zu den traditionellen Steuernummern ändert sie sich nicht mit dem Umzug und gibt keine persönlichen Informationen oder Details über das ursprünglich zuweisende Finanzamt preis. Dieses System gewährleistet einen konsistenten und einzigartigen Identifikator für jeden Bürger im gesamten Land.